1. IRP 계좌
IRP(Individual Retirement Pension)는 개인형퇴직연금으로, 근로자가 퇴직금을 안전하고 효율적으로 관리할 수 있도록 정부에서 도입한 제도입니다.
주요 특징
- 과세이연: 퇴직금 이전 시 세금을 연금 수령 시까지 미룰 수 있음
- 투자 운용: 예금, 펀드, ETF 등 다양한 상품 운용 가능
- 세제혜택: 연금 수령 시 퇴직소득세 대비 30-40% 절약
- 추가 납입: 연간 1,800만원까지 추가 납입하여 세액공제
2. IRP 이전 의무화 법적 근거
2022년 4월 14일부터 1년 이상 근로한 모든 근로자는 퇴직금을 IRP 계좌로 의무 이전해야 합니다.
예외 사유
| 예외 사유 | 적용 조건 |
|---|---|
| 55세 이후 퇴직 | 만 55세 이후 퇴직한 경우 |
| 소액 퇴직금 | 퇴직금 300만원 이하 |
| 사망 퇴직 | 근로자 사망으로 인한 퇴직 |
| 외국인 근로자 | 국외 출국하는 외국인 |
3. IRP 계좌 개설 방법
은행, 증권사, 보험사 등에서 개설 가능하며, 모바일 앱을 통한 비대면 개설이 편리합니다.
📱 모바일 개설 절차
- 금융기관 앱 접속 → 퇴직연금 메뉴
- '개인형IRP' 선택 → 가입하기
- 본인 인증 → 신분증 촬영
- 계좌 인증 → 기존 계좌 연동
- 약관 동의 → 상품 선택
- 비밀번호 설정 → 개설 완료
4. 세금 절약 효과
💰 과세이연 효과
퇴직금 5,000만원, 퇴직소득세 500만원인 경우 IRP 이전 시 5,000만원 전액이 입금되어 500만원의 추가 운용 자산을 확보할 수 있습니다.
📈 연금 수령 혜택
- 1~10년차: 퇴직소득세의 70% 수준 적용
- 11년차 이후: 퇴직소득세의 60% 수준 적용
- 운용수익: 일반 15.4% → 연금소득세 3.3~5.5%
5. 은행 vs 증권사 비교
| 구분 | 은행 IRP | 증권사 IRP |
|---|---|---|
| 투자 상품 | 예금, 적금, 일부 펀드 | ETF, 주식, 다양한 펀드 |
| 수수료 | 연 0.2~0.5% | 비대면 개설 시 무료 |
| 개설 이벤트 | 기프티콘 1~3만원 | 현금 1~5만원 |
| 추천 대상 | 안전한 운용 선호 | 적극적 투자 원하는 경우 |
🏦 2025년 증권사 특별 혜택
- 수수료 면제: 비대면 개설 시 완전 무료
- 다양한 투자: 국내외 ETF, 주식, 리츠 등
- 개설 이벤트: 현금 지급, 수수료 면제
6. 수령 방법과 세제혜택
| 수령 방법 | 수령 시기 | 세제혜택 |
|---|---|---|
| 연금 수령 | 만 55세 이후 | 30~40% 세금 절약 |
| 일시금 수령 | 언제든지 | 퇴직소득세 100% 부과 |
🎯 연금 수령 한도
퇴직 첫해 IRP 평가액의 약 12% 내에서 연금 수령 가능
- 평가액 1억원 → 첫해 한도 1,200만원
- 평가액 5,000만원 → 첫해 한도 600만원
핵심 요약
2025년 현재 IRP 계좌는 퇴직금을 세금 효율적으로 관리할 수 있는 최고의 방법입니다. 퇴직소득세 30-40% 절약 혜택을 놓치지 마세요.
🎯 핵심 포인트:
- 퇴직금 300만원 초과 시 IRP 이전 의무
- 과세이연으로 세전 금액 전체 운용
- 55세 이후 연금 수령 시 30-40% 세금 절약
- 증권사 IRP = 수수료 무료 + 다양한 투자
퇴직 예정자는 지금 바로 IRP 계좌 개설을 준비하여 스마트한 노후 설계를 시작하시기 바랍니다! 💪
